a內部稽核

內部稽核作業之運作

1. 稽核範圍xz：包含本公司所有財務、業務等營運及管理事務之稽核，並依相關法令規定編訂各項稽核項目。x
2. 稽核對象：除本公司所有單位外，亦包含各子公司。
3. 稽核目的：依據相關法令規定進行檢查及評估，以衡量現行政策及程序之有效性，並協助各部門及管理階層解決問題，藉以改善及提高作業績效，以降低企業經營風險。
4. 稽核方式：主要係依董事會通過之年度稽核計畫執行例行稽核，並依風險分析之結果執行相關專案稽核，以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議，若遇有缺失時，將持續追踪其改善情形。
5. 稽核報告：稽核工作完竣後將出具相關稽核報告，於規定時限內呈送董事長及審計委員會，並定期向董事會及審計委員會報告稽核業務。
6. 自行評估：協助各單位執行年度之自行評估，藉以建立本公司之自我監督機制，並依自行評估結果，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

註：2026 年 12 月 OO 日，由獨立董事所組成之審計委員會取代監察人。